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根据近期广大纳税人会合 关注的题目 ，同时网络 整理广大纳税人在“滨海新区第二地税分局”微信公众号中反馈的题目 ，颠末 有关专家经心 整理总结，现推出金税三期升级操纵 克制 8月18日的35个难点题目 ，并附上办理 发起 ，分为征管政策类、体系 操纵 类、服务保障类三大类，仅供参考，不做为任何办税依据，具体 事项以法律、行政法规和体系 操纵 为准！近期将发布最新版的网上税务局操纵 手册，请打开“滨海新区第二地税分局”微信公众号，通过查察 汗青 消息获取，欢迎 提着名 贵 意见，让我们做得更好！

资讯丨金税三期软件升级中的35个热门 题目

　　1．跨区策划 ，附加税费随主税缴纳

　　题目 形貌 ：金税三期体系 上线后，跨区县策划 的纳税人，怎样 确定应缴纳附加税费的纳税地点 ？

　　答：按照《财务 部国家税务总局关于纳税人异地预缴增值税有关都会 建立 维护税和教诲 费附加政策有关题目 的关照 》(财税〔2016〕74号)有关规定：纳税人跨地区 构筑 服务、贩卖 和出租不动产的，应在构筑 服务发生地、不动产地点 地预缴增值税时，以预缴增值税额为计税依据，并按预缴增值税地点 地的城建税实用 税率和教诲 费附加征收率当场 盘算 缴纳城建税和教诲 费附加。因此，不再按照“本市纳税人的城建税、教诲 费附加、地方教诲 附加、防洪费由纳税人主管地税构造 征收”(2016年2号公告)实行 。

　　纳税人跨地区 构筑 服务、贩卖 和出租不动产的，在项目地预缴增值税，产生的附加税费也向项目地地税局申报；涉及回到注册地汇缴增值税时，产生的附加税费向注册地地税局申报。根本 原则是：附加税费随增值税纳税地点 举行 申报。

　　２.跨区策划 ，是否办理报验登记

　　题目 形貌 ：金税三期体系 上线后，纳税人跨地区 构筑 服务、贩卖 和出租不动产的，是否必要 办理“报验登记”？

　　答：纳税人跨地区 提供构筑 服务的，可持主管国税局开具的“外出策划 税收管理证明 ”，向项目地国税局办理“报验登记”，并预缴增值税。办理“报验登记”后，报验信息可通过金税三期体系 同步到项目地地税局。纳税人可再向项目地地税局申报附加税费及印花税。

　　纳税人跨地区 贩卖 和出租不动产的，不必要 向项目地地税局办理报验登记，但必要 向项目地地税局办理“跨区税源登记”，办理“跨区税源登记”后，方可办理附加税费及印花税的申报。

　　3.跨区策划 ，报验登记后可否 网上申报？

　　题目 形貌 ：金税三期体系 上线后，纳税人跨地区 构筑 服务，通过"报验登记"方式举行 项目登记的，附税、印花税可否 实现网上税务局申报？

　　答：颠末 测试，直至如今 ，纳税人跨地区 构筑 服务，通过"报验登记"方式举行 项目登记的，附税、印花税尚无法实现“网上税务局”申报，您必要 到办税服务厅办理纳税申报。

　　4.一样平常 纳税人转让不动产开怎样 开具发票

　　题目 形貌 ：增值税一样平常 纳税人转让不动产，怎样 开具发票？

　　答：增值税一样平常 纳税人转让不动产，应当向项目地地税局申请办理申报预缴增值税，并由纳税人自行开具发票，地税局只征收增值税不代开辟 票。非增值税一样平常 纳税人转让不动产，应当向项目地地税局申请办理申报预缴增值税，可以自行开具平凡 发票，如必要 增值税专用发票的可向地税局申请代开。

　　5.财务 报表期初期末数怎样 确定

　　题目 形貌 ：金税三期体系 上线后，财务 报表期初期末数怎样 确定并填写？已经报送完毕的，是否必要 调解 ？

　　答：根据财务 报表实用性原则，资产负债表期初数或期初余额同一 调解 为年初数或年初余额。

　　实用 企业管帐 准则的财务 报表（包罗 一样平常 企业、贸易 银行、证券公司、保险公司四种格式的财务 报表），利润表“本期金额”填写本年1月1日到申报所属期期末的累计数；“上期金额”填写上年度可比期间数，即客岁 同期数。

　　比如 ，2016年9月份申报纳税时，利润表（即部分 纳税人旧称的“损益表”，关注tj_bh2ds）中，“本期金额”为2016年1月1日至2016年8月31日的累计数；“上期金额”为2015年1月1日到2015年8月31日的累计数。

　　纳税人此前已将财务 报表申报完毕的，本期不再举行 调解 ，9月份征期，可按上述办法申报财务 报表。

　　6.建安纳税人印花税及附税题目

　　题目 形貌 ：建安企业印花税和附税是否按项目地申报？

　　答：必要 与项目地税务局签订 三方协议，属地申报，按项目地不分项目申报，假如 未签三方协议，只能用打印银行缴税关照 单方式去银行缴纳。

　　7.合资 企业合资 人个人所得税怎样 申报？

　　答：因金税三期体系 升级，网上税务局暂不支持个人独资合资 企业中合资 人个人所得税申报，必要 您前去 注册地办税服务厅办理纳税申报。

　　8.跨区策划 同区差别 所，怎样 办CA?

　　题目 形貌 ：纳税人跨区提供构筑 服务，构筑 项目分布同一区内的差别 税务所，怎样 办理CA证书？办一个还是 办多个？

　　答：应该是只需办一个。

　　9.“区县所属街州里 ”行政区划编码调解

　　题目 形貌 ：“区县、所属街州里 ”项目按照金税三期对行政区划的管理要求举行 了编码。

　　答：一是取消了塘沽（滨海一）、汉沽（滨海二）、大港（滨海三）、开辟 （滨海四）、保税（滨海五）、园区（滨海六）等区县坐落地区 ，归并 为滨海新区。

　　二是增长 滨海新区各功能区的街州里 代码。

　　三是滨海新区的街州里 代码为必填项，其他地区 为可选择项。

　　10.附加税费减免申报需自助

　　题目 形貌 ：申报表中不表现 贩卖 额，体系 无法判定 是否享受小微纳税人按月10万按季30万减免优惠，如那边 理 惩罚 ？

　　答：符合按月申报缴税的纳税人，月贩卖 额或业务 额不高出 10万元（按季度申报缴税的纳税人，季度贩卖 额或业务 额不高出 30万元）的，请您自行在第8列“减免性子 代码”选择减免政策，否则无法享受减免。

　　纳税人在国税部分 申报缴纳增值税、斲丧 税后，应向地税部分 申报缴纳对应城建税、教诲 费附加、地方教诲 费附加和防洪费等附加税费。纳税人在申报缴纳附加税费时，必要 分别填写缴纳增值税额和缴纳斲丧 税额两项，分别盘算 缴纳对应附加税费。

　　11.同一税种同一属期可否 多次申报？

　　题目 形貌 ：如题。

　　答：同一税种同一属期只答应 申报一次，若发现申报错误只能至大厅举行 更正申报。

　　12.纳税申报和扣划税款有变革

　　题目 形貌 ：金税三期体系 上线后，纳税申报和扣划税款有何变革 ？

　　答：纳税人在产生纳税任务 时应主动 办理纳税申报，请审慎 办理全部税种或全部 税目标 纳税申报工作，金税三期体系 不提供校验或提示申报功能，征期过后 ，纵然 遗漏1个税目，体系 也将认定为逾期未申报。请您无论在网上税务局申报或上门申报时，务必主动 申报全部 税种税目。

　　网上税务局将申报和扣款分别 为两个功能模块，请您留意 并及时 完成扣款操纵 ，以免征期竣事 后出现欠税记录 ，并被举行 相应处理 惩罚 。

　　二、体系 操纵 类

　　13．CA登录 用户名为空

　　题目 形貌 ：纳税人CA登录，点击忘记暗码 ，在弹出框中用户名为空。

　　答：（1）请参照操纵 手册查察 欣赏 器设置是否精确

　　①添加安全站点

　　②设置 Internet选项

　　③欣赏 器兼容性设置

　　第一步：点击欣赏 器工具选项→兼容性视图设置；

　　第二步：去掉兼容性视图中的全部 复选框，删除兼容性视图中的站点，生存 并重新打开欣赏 器；

　　④假如 出现证书不受信提示，请点击“仍旧 继承 ”或“继承 欣赏 此网站（不保举 ）”，即可正常登录。

　　（2）假如 做过跨区迁转的纳税人，请查察 CA证书中的登记序号是否与注册局登记序号同等 ，不同等 请持精确 登记序号更新CA证书。

　　14.网上税务局怎样 下载回执？

　　题目 形貌 ：如题

　　答：网上税务局不提供回执下载功能，纳税人可通过汗青 申报查询功能查询、导出申报表。

　　15.申报附税没有税（费）种认定

　　题目 形貌 ：网上税务局申报附税时，提示本期申报表没有提取到对应税费种认定信息？

　　答：（1）请点击查察 “查察 认定信息”按钮，确认金三体系 中是否做过税费种认定且在有效 期内

　　（2）假如 未作税费种认定，请接洽 主管地税局；假如 当日已做过税费种认定，请第二日申报；假如 非当日已做过税费种认定，请接洽 12366。

　　16.构筑 业印花税属地申报时，未区分属地

　　题目 形貌 ：建安企业印花税属地申报题目 ，纳税人反映如今 申报界面没有区分属地，只有一个印花税申报的地方。

　　答：（1）请确认是否做过跨区税源登记，且在登记地区 举行 过印花税认定。

　　（2）假如 都做过，请选择下方“所属分局”，选择对应分局，查察 属地应申报表

　　17.点击申报后，不停 加载税目信息

　　题目 形貌 ：纳税人点击申报表后，页面不停 加载税目信息。

　　答：（1）请按照操纵 手册精确 设置欣赏 器设置，尤其留意 关闭兼容模式。

　　（2）查抄 网络是否正常。

　　18.缴款后，没提示，不知是否乐成 ？

　　题目 形貌 ：缴款后，体系 没有缴款是否乐成 的页面

　　答：请查抄 ie设置-工具-弹出窗口制止 程序是否关闭，如开启，请关闭。

　　19.各种升级，CA登录页面无法表现

　　题目 形貌 ：中网威信证书（蓝钥匙），win7体系 ，IE8.0，已按照操纵 手册调试设置 ，重新安装并升级过证书管理器，点击CA登岸 网上税务局，可以弹出输入证书暗码 窗口，点击确定后，出现该页无法表现 页面。

　　答：请参照操纵 手册查察 欣赏 器设置是否精确

　　①添加安全站点

　　②设置 Internet选项

　　③欣赏 器兼容性设置

　　第一步：点击欣赏 器工具选项→兼容性视图设置；

　　第二步：去掉兼容性视图中的全部 复选框，删除兼容性视图中的站点，生存 并重新打开欣赏 器；

　　20．ie8欣赏 器 CA登录 不表现 网页

　　题目 形貌 ：IE8登录网上税务局，无法表现 网页

　　答：起首 ，看右下角的证书管理器，是否辨认 出本单位 的数字证书

　　假如 不能辨认 ，请下载最新证书驱动程序。 CA驱动下载地点

　　假如 正知识 别出本单位 数字证书，而且 证书已升级乐成 ，请修改internet 选项，高级，务必选中“启用本机XMLHTTP支持”，不选“利用 SSL2.0”。

　　然后，到internet 选项，安全，添加可信托 站点https://nettax.tjcs.gov.cn（添加时请去掉“对该地区 中全部 站点要求服务器验证（https）（s）”前面的对勾）

　　即可乐成 登录。

　　CA数字证书更新讲授 视频

　　21.ie8欣赏 器 申报表报送 长时待机

　　题目 形貌 ：IE8以上，登岸 网上税务局，点击申报表报送，长时间等待

　　答：如出现题目 8，修改internet选项，高级、安全。假如 题目 未办理 ，请点击兼容模式。

　　22.360游览器 申报表报送 长时待机

　　题目 形貌 ：360欣赏 器登录网上税务局，点击申报表报送，长时间等待

　　答：请按题目 8的方法，设置internet 选项，安全、高级，然后将360欣赏 器切换到极速模式，重新登录即可。

　　23.关于暗码 找回题目

　　题目 形貌 ：360欣赏 器，点击CA登录，由于忘记登录暗码 ，在弹出的登录窗口点击“忘记暗码 ”，找回暗码 时，文本名与文本框不在一行表现 ，未带出您的用户名，而且用户名无法输入。

　　答：如出现题目 10，修改为极速模式，重新点击CA登录，点击“忘记暗码 ”，找回暗码 。

　　24.个税代扣代缴体系 报错

　　题目 形貌 ：个人所得税体系 注册企业信息时报错（包罗 9999无法认证，该企业不存在错误）

　　答：个税体系 未升级。关闭，联网状态下重新登录个税体系 ，等待 主动 升级后即可。

　　如未主动 升级，请到税友网（www.4007112366.com）下载空间，下载运行“个税-金税三期软件下载器”。

　　25.客户端软件导出路径为空

　　题目 形貌 ：客户端软件导出路径为空

　　答：退出当前界面，先做“导出路径设置”。

　　26.客户端初始化文件导入不乐成

　　题目 形貌 ：客户端初始化文件导入不乐成

　　答：客户端4.001，请从网上税务局下载最新版本。4.001版本与初始化文件...XML_CSH.dat对应，请确认您的初始化文件是...XML_CSH.dat。

　　27.网上税务局重置暗码 留意 事项

　　题目 形貌 ：网上税务局重置暗码 有哪些留意 事项？

　　答：网上税务局的重置暗码 ，在短信平台正常环境 下，只要不是外地手机号和携号转网的手机号都可以收到重置暗码 的短信，短信内有一个随机密 码，先用它登录，登录以后体系 会提示设置新暗码 。

　　28.个税系同一 机多户迁徙 数据浅显 方法

　　题目 形貌 ：个人所得税代扣代缴系同一 机多户迁徙 数据时，有无浅显 操纵 方法？

　　答：可以实行 拷贝多个空servyou到恣意 盘符或路径重定名 ，然后进入拷贝文件夹下找到epdataswitch1.1，运行该文件下的epdataswitch.exe，选择迁徙 方式下的本地 电脑到本地 电脑，路径迁徙 前的选择已往 个税一机多户中的恣意 一户即可完成迁徙 。

　　29.个人所得税申报某员工姓名为乱码

　　题目 形貌 ：申报个人所得税的时间 某个员工的姓名表现 乱码该怎样 办理 ？

　　答：确认纳税人信息无误后，可实行 改一下字体，比如 ：微软雅黑。应当能规复 正常。

　　30.初次 利用 网上税务局，为何表现 已注册？

　　题目 形貌 ：.假如 纳税人尚未举行 网上税务局注册，登录网上税务局时，却表现 已经注册大概 是什么缘故起因 ？

　　答：请接洽 主管地税局，起首 查察 纳税人登记序号与CA证书公司体系 的登记序号是否同等 。此类环境 应当是金税三期体系 序号与CA体系 序号出现不同等 造成。请向主管地税局申请打印“协办函”，纳税人用精确 的登记序号重新制作CA证书。

　　31.已申报财务 报表期可否 取消？

　　题目 形貌 ：网上税务局申报的多个管帐 制度的利润表能取消吗？纳税人分别在国、地税用差别 的管帐 制度申报了两次，有辩论 吗？

　　答：不能取消。可按在税务构造 存案 的管帐 制度在纳税人客户端(V4.001)中重新填写财务 报表，（留意 必须包管 地税构造 存案 管帐 制度与填写时选择的管帐 制度同等 ），然后用介质导出，到办税大厅让税务职员 重新导入。

　　财务 报表国税、地税共享，一家报送就可以。

　　32.扣款时银行账户金额不敷 操持扣款状态

　　题目 形貌 ：纳税人打电话反应，银行账户余额不敷 ，但扣款状态不停 是扣款中，不能再次扣款，怎么处理 惩罚 ？

　　答：此时，纳税人已经不能再举行 扣款操纵 了，请前去 办税服务处理 惩罚 。

　　33.扣款时通讯失败保持扣款状态

　　题目 形貌 ：纳税人网上缴款，提示与国库通讯失败，但缴款状态不停 是缴款中，怎么处理 惩罚 ？

　　答：纳税人网上扣款如因与国库毗连 超时而表现 “ 不停 缴款中“，纳税人已经不能再举行 扣款操纵 了，请前去 办税服务厅申请办理单笔买卖 业务 查询，打印凭据 去银行缴款。

　　34.申报缴款乐成 后，该申报是否可以取消？

　　题目 形貌 ：如题。

　　答：缴款乐成 后，该申报表无法取消申报。可以通过操纵 列下“查察 ”——“查察 税款信息”查察 划款结果 ；通过“查察 申报表信息”查询打印申报表。

　　三、服务保障类

　　35.CA证书升级有何后续服务步伐 ？

　　题目 形貌 ：CA证书升级有何后续服务步伐 ？

　　答：（1）CA数字证书自助服务网站https://cert.uni-ca.com.cn ；

　　（2）客服电话：022-87310968，4006-807-808，010-66505197；

　　（3）客服邮箱：zw-service@chinaunicom.cn（疑难题目 请提供微机编号及题目 形貌 、截图通过邮件沟通）。

　　（以上内容仅供参考，不做为任何办税依据，具体 事项以法律、行政法规及体系 操纵 为准。）

　　泉源 ：乐上财税

　　声明：本文版权归原作者全部 ，若需转载请注明作者及泉源 。本公众号文章仅用于交换 学习目标 ，偶然 抄袭 和抄袭，若涉及版权题目 或标记 有误，烦请原作者接洽 我们，我们会在24小时内删除处理 惩罚 。欢迎 各位读者及媒体分享原创好文，与我们举行 有偿相助 。接洽 邮箱：593675498@qq.com。

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